Брутто. Нетто экономика


Нетто - Энциклопедия по экономике

Нетто-выручка от реализации минус все издержки и расходы.  [c.68]

Нетто-выручка, поделенная на общее число работников. Данный показатель измеряет тенденцию развития производительности труда из года в год у работников фирмы.  [c.215]

Поступление и прием на склад потребителя нефтепродуктов в мелкой таре поставщика (бочках, бидонах и т.п.) осуществляют в сочетании с требованиями ГОСТ 1510-84. При этом проверяют чистоту тары плотность закрытия наливных отверстий и наличие на них пломб надписей на торцах бочек и на бирках бидонов по установленному образцу наименование нефтепродукта знак предприятия-поставщика массу брутто и нетто дату изготовления нефтепродукта номер партии и номер стандарта соответствие марки (сорта) и массы нефтепродукта указанным в сопроводительных документах.  [c.98]

Подобные замеры числа контактов не очень удовлетворяют клиента. Они не дают представления ни о числе лиц, фактически читавших или видевших обращение, ни о том, на какие мысли оно навело этих людей. Отсутствуют и сведения об аудитории-нетто, ибо читательские круги различных изданий частично совпадают.  [c.542]

БЮДЖЕТЫ. План мероприятий позволяет управляющему разработать соответствующий бюджет, являющийся, по сути дела, прогнозом прибылей и убытков. В графе Поступления дается прогноз относительно числа и средней цены-нетто товарных единиц, которые будут проданы. В графе Расходы указываются издержки производства, товародвижения и маркетинга. Их разность дает сумму ожидаемой прибыли. Высшее руководство рассматривает предлагаемый бюджет и утверждает или изменяет его. Будучи утвержденным, бюджет служит основой для закупки материалов, разработки графиков производства, планирования потребностей в рабочей силе и проведения маркетинговых мероприятий.  [c.588]

Первым показателем отчета о результатах хозяйственной деятельности фирмы Парсонс является сумма выручки, полученная ею за товары, проданные в течение года. Показатели объема продаж включают в себя три цифры валовой объем продаж, возмещения и скидки, объем продаж-нетто. Валовой объем продаж - это общая сумма, полученная с покупателей в течение года за товары, проданные им магазином Парсонс . Как и ожидалось, некоторые покупатели возвратили купленные товары, потому что обнаружили в них дефекты или просто передумали. Если покупатель получает за возвращенную вещь ее полную стоимость или полную сумму сделанного им кредитного взноса, мы называем такой обмен возмещением . Однако покупатель может решить оставить купленную вещь у себя, если магазин снизит ее цену с учетом выявленного дефекта. Такая операция именуется скидкой . Вычитая из суммы валового объема продаж сумму возмещений и скидок, мы выходим на показатель объема продаж-нетто, т.е. на сумму, которую магазин получил за год в виде выручки за проданный товар.  [c.686]

Объем продаж-нетто 60000 долл.  [c.686]

Сумма закупок-нетто, произведенных в течение года + 30000 долл.  [c.687]

Объем продаж-нетто  [c.688]

Объем закупок-нетто Стоимость доставки товаров  [c.688]

Стоимость закупок-нетто с доставкой Общая себестоимость товаров, имевшихся для продажи Себестоимость товарных остатков на 31 декабря 1983 г.  [c.688]

Отчет о результатах хозяйственной деятельности содержит данные, необходимые для выведения нескольких ключевых коэффициентов. Обычно это так называемые операционные коэффициенты, т. е. процентные отношения отдельных показателей отчета к сумме продаж-нетто, которые дают предпринимателям возможность сравнивать достижения текущего года с результатами предшествующего (или показатели конкурентов с показателями отрасли за один и тот же год) для определения степени успеха фирмы. Чаще всего рассчитывают такие операционные коэффициенты, как доля валовой прибыли, доля чистой прибыли, доля эксплуатационных расходов, а также доля возмещений и скидок.  [c.689]

Объем продаж-нетто Чистая прибыль  [c.689]

Объем продаж-нетто Возмещения и скидки  [c.689]

А что же имеют в виду под вложенным капиталом в формуле расчета нормы прибыли на вложенный капитал Нередко думают, что вложенный капитал -это вся сумма активов фирмы. Однако сегодня многие исследователи при оценке эффективности системы управления фирмой берут для расчета нормы прибыли другие исходные данные. Одни ведут расчеты нормы прибыли на вложенный капитал в виде нетто-активов фирмы, другие-в виде акционерного капитала, третьи-в виде оборотного капитала. Поскольку объем капиталовложений замеряется в определенный момент времени, норму прибыли на вложенный капитал рассчитывают на основе средней суммы капиталовложений между двумя моментами времени (например, между 1 января и 31 декабря одного и того же года). Норму прибыли на вложенный капитал можно также рассчитывать в виде внутренней нормы на основе анализа будущих поступлений наличными, приведенными в оценке настоящего времени (подробно об этом методе см. в любом учебнике по проблемам финансирования). Цель всех этих замеров состоит в выяснении, сколь эффективно использует фирма свои ресурсы. По мере роста инфляции, конкурентного давления и стоимости капитала подобные замеры служат важным барометром маркетинга и эффективности системы управления фирмой.  [c.692]

Уценка в денежном выражении составила 25 долл. (5 пар х 5 долл.), а общий объем продаж-нетто-275 долл., т.е. (10 пар х х 20 долл.) + (5 пар х 15 долл.). Исходя из этого, процент скидки будет равен 25 долл. 275 долл. = 9%.  [c.694]

Движение капитальных ресурсов из освободившихся государств в подавляющем большинстве случаев происходит на фоне хронического дефицита их национальных сбережений, иногда существенно усугубляя этот дефицит, который постоянно увеличивает потребности бывших колониальных и зависимых стран во внешних источниках финансирования и сохраняет за ними в целом роль крупного нетто-импортера капитала. Отличительным признаком нескольких участников ОПЕК, вывозящих нефтедоллары, напротив, является именно чистый экспорт денежного капитала в достаточно крупных объемах как выражение диспропорции между ростом их внутренних сбережений и отставанием реальных накоплений. Масштабы данной диспропорции определяются социально-экономической отсталостью этой группы производителей нефти и газа, количественной и качественной ограниченностью их трудовых и известных природных ресурсов, кроме углеводородного сырья, которые необходимы для диверсификации хозяйственной структуры. Но эта диспропорция во многом зависит и от стратегии экономического развития. По форме, экономическому и социально-политическому значению экспорт нефтедолларов характеризуется как общими закономерностями, так и спецификой применительно к различным странам, а иногда и к разным этапам развития одного государства, что особенно заметно на сравнительно менее изученном примере Ливии.  [c.182]

Потеряв контроль над нефтяным рынком мира и потеряв из-за снижения мировых цен на нефть большую часть своих доходов, страны ОПЕК перешли к политике компенсации этих потерь путем постепенного захвата контроля над рынком нефтепродуктов. Еще в 80-е годы Саудовская Аравия, Кувейт, Венесуэла, Мексика и некоторые другие страны-экспортеры нефти стали быстро наращивать мощности своих НПЗ и увеличивать экспорт нефтепродуктов. В 1997 году общая мощность НПЗ в странах Ближнего и Среднего Востока была равна 288,8 млн.т, а объем переработки нефти -273,8 млн.т., тогда как потребление нефти составило только 201,7 млн. г. Объем нетто-экспорта нефтепродуктов этими странами в Японию и другие страны составил 72,1 млн.т.  [c.66]

В-третьих, все новые страны стремятся приобщиться к достижениям НТР, обзаводятся промышленностью органического синтеза, удовлетворяют свои потребности в полимерах за счет собственного производства. Особенно преуспели в этом отношении Южная Корея и Тайвань, дающие вместе почти 1/10 мирового производства пластмасс. Эти две страны из импортеров пластмасс превратились в их нетто-экспортеров. Старым странам-продуцентам (США, Японии, Германии) пришлось потесниться на мировом рынке пластмасс, часть мощностей по их производству в этих странах оказалась незагруженной.  [c.47]

Широкую известность получила начатая в 1976 г. и действующая до сих пор программа ЕРА в области обмена загрязнениями. В зависимости от классификации источника загрязнения и региона, в котором он расположен, программой предусмотрены четыре вида операций с загрязнениями выбросов, принцип пузырька , нетто -операции и банки , использования рынка прав на выброс [5] показал экономию в 4 за счет уменьшения расходов на обеспечение соблюдения  [c.29]

Однако строительство завода связано с большим финансовым риском. Для того чтобы завод начал работать в 1987 г., компания с капиталом 145 млн.долл. довела отношение задолженности к собственному капиталу до 63 %, на 10 % сократила расходы на заработную плату и продолжила операции по привлечению дополнительных кредитов. Для компании, поставившей на кон половину своих доходов и сумму, превышающую ее нетто-капитал — это огромный риск даже в хорошие времена. Принятое компанией решение в отрасли, находящейся в состоянии глубокого спада, можно назвать просто азартным.  [c.216]

Факторы ценообразования. Закон спроса, эластичность спроса, фактор ограниченности дохода и психологического настроя на цену. Конкуренция продавцов и покупателей, перекрестная эластичность цен. Тип товара, стадия жизненного цикла, качество. Фиксация цен, административное и экономическое регулирование. Управляемость ценообразованием в канале товародвижения (нетто- и брутто-ценообразование). Стратегическая цель фирмы как фактор ценообразования  [c.132]

При расчете следует различать площадь склада общую (брутто) 5обЩ полезную (площадь хранения), непосредственно занятую под грузы (нетто) 5ПОЛ оперативную (обслуживаемую) (проходы, проезды) Son, служебную (занятую под конторские помещения и др.) 5СЛ конструктивную (колонны, перегородки, лестничные клетки и др.) SK площадь приемочных и отпускных площадок 5гр.  [c.333]

Для определения оптимального уровня маркетинговых затрат управляющий по маркетингу удаляет из функции реакции сбыта все немаркетинговые издержки и получает в результате функцию валовой прибыли. Затем функцию маркетинговых затрат представляют в виде прямой, которая начинается на нулевой отметке и идет наклонно вверх в соотношении 1 долл. маркетинговых затрат по горизонтали на каждые 10 долл. по вертикали. После этого получают функцию прибыли-нетто, вычитая функцию маркетинговых затрат из функции валовой прибыли. Функция прибыли-нетто говорит о положительной чистой прибыли при уровне маркетинговых затрат между Мниз, и Мвыс. Это и есть рациональный диапазон затрат на маркетинг. Функция чистой прибыли достигает своего максимума в точке М. Следовательно, уровень маркетинговых затрат, обеспечивающих получение максимальной чистой прибыли, должен равняться М долл.  [c.592]

На рубеже 60-х и 70-х годов темпы роста энергопотребления в промышленно развитой зоне капиталистического мира достигли своего пика сказывались сравнительная дешевизна основных энергоносителей в предшествующий достаточно длительный период, а позже и синхронное наступление фазы циклического подъема. Причем в наибольшей степени спрос возрастал на самые высококачественные и дефицитные виды топлива. Дальнейшее же расширение их производства на прежней низкой стоимостной основе, напротив, встречало все более серьезные препятствия технико-экономического характера (практически максимально интенсивная эксплуатация ресурсов дешевых углеводородов в государствах развитого капитализма, за исключением их стратегических резервов, и прежде всего в США, которые быстро становились крупным нетто-импортером жидкого топлива), тесно переплетавшиеся с социально-экономическими, политическими и военно-стратегическими факторами, включая эволюцию политики крупнейших экспортеров сырья и целый ряд других. Например, такие, казалось бы, не столь существенные для менее напряженной рыночной ситуации события, как подъем забастовочного движения в угольной промышленности и ограничительные меры в отношении высокосернистого твердого топлива, в сочетании вызвали двукратное повышение цен на уголь высших сортов в США во второй половине 1969 г. и в первой половине 1970 г., обострив конкуренцию между его потребителями для энергетических и неэнергетических целей. Вообще же, по мнению ряда советских и зарубежных авторов, первая волна кризисных процессов в энергохозяйстве капиталистического мира, если рассматривать их прежде всего с наиболее существенной стороны — как ломку старых стоимостных и ценовых пропорций,— зародилась именно в угледобыче и затем охватила вскоре другие отрасли данного комплекса1.  [c.70]

Мощность предприятий по выпуску цемента была увеличена более чем на 900 тыс. т в год и достигла 1040 тыс. т к концу 1975 г. Однако следует отметить, что их продукция в 1976 г. достигла лишь 675 тыс. т, или 65% наличных мощностей на начало года [199, с. XXIII 378, 1977, т. 1, № 20, с. 15]. Более успешно осваивался принадлежавший государственной нефтяной компании ЛНОК нефтеперерабатывающий завод в г. Завия. Его общая мощность составляет 6 млн. т в год (первая очередь — 3 млн. т — введена в строй в 1974 г.). Предприятие полностью удовлетворило внутренние потребности Ливии во всех основных видах нефтепродуктов, кроме асфальта, а также превратило страну из нетто-импортера в нетто-экспортера этих товаров [195, с. 16—17].  [c.164]

В 70-80-е годы в экономическую гонку включились новые индустриальные и развивающиеся страны (Китай, Южная Корея, Бразилия, Мексика и др.). К примеру, в 1976-1985 гг. в черную металлургию Латинской Америки было инвестировано 20 млрд. долл. Чтобы быстрее сократить разрыв с ПРС, многие новые индустриальные и развивающиеся страны активно используют наиболее прогрессивные методы производства черных металлов, осуществляют современные технические проекты. Некоторые НИС имеют не менее высокий технический уровень черной металлургии, чем ПРС. Особенно преуспела на этом поприще Южная Корея, построившая ряд сверхкрупных предприятий полного цикла и занимающая в настоящее время шестое место в мире по выплавке стали. Южнокорейская компания ПО-СКО в 1998 г. по объему выплавки стали вышла на первое место среди металлургических компаний мира. Но емкость внутреннего рынка стали в НИС и P оказались меньше вводимых производственных мощностей. К примеру, производство стали в Южной Корее в 1983 г. составило 11,9 млн. т., а потребление - только 9 млн. т. (соответствующие цифры за 1989 г. составили 21,9 и 18,7 млн. т., за 1997 г.-42,6 и 38 млн. т.). Таким образом, в Южной Корее в течение двух последних десятилетий наблюдается постоянный избыток стали, Южная Корея является ее крупным нетто-экспортером.  [c.69]

Нетто-активы коэффициент нетто-активов ние акционерного капитала к обшей сумме коэффициент окупаемости ка-питаловло жений, % коэффициент покрытия ссудного процента процент выплат  [c.231]

Факторы канала товародвижения неуправляемые каналы товародвижения (нетто-ценообразование) управляемые каналы (вертикальное управление ценами, рекомендации по ценам, ценовые соглашения). Условия ценового лидерства в канале. Виды и функции брутго-цены.  [c.143]

Важную роль в усилении позиций нефтедобывающих стран сыграли и процессы, происходящие в самом капиталистическом хозяйстве и не зависящие прямо от положения дел на Ближнем и Среднем Востоке. Конкретно во второй половине 60-х годов началось постепенное превращение нефтяного рынка из рынка покупателей в рынок продавцов . Эта перемена была подготовлена всем послевоенным развитием мировой капиталистической энергетики, ее растущей зависимостью от дешевой импортной нефти. Потребление нефти в развитых капиталистических странах возрастало в 60-х годах небывалыми темпами — 11 % в год против 7% в 50-х годах 17. В конце 60-х годов в крупного импортера нефти впервые в истории превратились США. Если в 1958 г. они ввезли 621 млн. баррелей нефти, то в 1972 г. (даже при сохранении количественных квот на импорт и других ограничений) — уже 1 735 млн. 18 Учитывая размеры американской экономики и ее колоссальные потребности в энергосырье, сам факт превращения этой страны в нетто-импортера оказал на мировой ры-  [c.25]

economy-ru.info

Выручка нетто - это... Что такое Выручка нетто?

 Выручка нетто Выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей;

Постановление Правительства РФ от 25.06.03 № 367 "Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа"

Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право. — М.: СБИ. С. М. Джаарбеков. 2001.

  • Выморочное имущество
  • Выручка от реализации товаров

Смотреть что такое "Выручка нетто" в других словарях:

  • выручка-нетто — Вся валовая выручка, которую получает (или предполагает получить) предприятие на основе выполнения заключенных договоров, за минусом налогов, исчисляемых от нее. [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики бухгалтерский учет …   Справочник технического переводчика

  • Выручка нетто — н) выручка нетто выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей;... Источник: Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 N 367 Об… …   Официальная терминология

  • ВЫРУЧКА-НЕТТО — вся валовая выручка, которую получает (или предполагает получить) предприятие на основе выполнения заключенных договоров, за минусом налогов, исчисляемых от нее …   Большой бухгалтерский словарь

  • чистая выручка; нетто-поступления — Сумма (обычно наличными), полученная от продажи или размещения собственности, займа, продажи или выпуска ценных бумаг после вычета всех издержек по сделке. При расчете в целях налогообложения прибылей или убытков, понесенных в сделке с ценными… …   Финансово-инвестиционный толковый словарь

  • Выручка от реализации продукции — (иногда – «от продаж») (sales, sales receipts) денежные средства, полученные предприятием, предпринимателем от реализации продукции, услуг. В отчете о прибылях и убытках выручка (нетто) рассчитывается как произведение натурального объема… …   Экономико-математический словарь

  • выручка от реализации продукции (иногда – «от продаж») — Денежные средства, полученные предприятием, предпринимателем от реализации продукции, услуг. В отчете о прибылях и убытках выручка (нетто) рассчитывается как произведение натурального объема реализации на соответствующую цену без НДС, акцизов и… …   Справочник технического переводчика

  • выручка от реализации продукции — Денежные средства, полученные предприятием, предпринимателем от реализации продукции, услуг. В отчете о прибылях и убытках выручка (нетто) рассчитывается как произведение натурального объема реализации на соответственную цену без НДС, акцизов и… …   Справочник технического переводчика

  • Нетто-выручка — (Net revenue) — выручка от продажи товаров, продукции (работ, услуг) за вычетом НДС и других налогов и обязательных платежей …   Экономико-математический словарь

  • нетто-выручка — Выручка от продажи товаров, продукции (работ, услуг) за вычетом НДС и других налогов и обязательных платежей. [http://slovar lopatnikov.ru/] Тематики экономика EN net revenue …   Справочник технического переводчика

  • Нетто цена — чистая цена товара на месте купли продажи, не включающая скидки и надбавки, связанные с различием базисных условий договора, субсидии и т.п. Нетто цена для покупателя сумма, фактически уплаченная за продукцию. Нетто цена для продавца фактическая… …   Финансовый словарь

accounting_tax_law.academic.ru

это... Что такое брутто: разница и отличия брутто и нетто

Добавлено в закладки: 0

Что такое брутто? Описание и определение понятия.Брутто (итал., от brutto — грубый, нечистый, грязный) – это мера веса, включающая вес упаковки и вес товара.

Слово «брутто» применяют вместе с другими понятиями, для обозначения того, что эти понятия имеют составные отделимые части.

К примеру, брутто-прибыль – валовая прибыль, из которой не вычтены еще торговые издержки; брутто-сумма – общая сумма, которая содержит скидки, еще не вычтенные из нее; брутто-баланс – баланс без распределения или выделения прибыли.

Брутто применяется в морском судоходстве также как условная единица, для обозначения при регистрации тоннажа размера судна.

Брутто (итал. brutto — плохой) — антоним нетто, означает что-то, неочищенное от лишнего:доход без вычета издержек, вес товара с упаковкой и так далее.

Доход брутто в финансах, в противоположность доходу нетто, обозначает такой доход, из которого необходимо вычесть издержки для того, чтобы получить чистый доход.

Рассмотрим, более детально, что значит  брутто.

Что такое брутто и нетто

Брутто – термин, который означает вес товара вместе с тарой (упаковкой), или доход без учета издержек и так  далее.

Нетто – противоположность брутто. Этот термин означает чистый вес товара без учета тары и упаковки, или цена изделия за вычетом скидок, или чистая прибыль с учетом издержек и так  далее.

Брутто и нетто — в чем разница?

Определения «брутто» и «нетто» – это экономические термины. Весом брутто именуют общую массу товара с упаковкой (так называемые «грязный» вес). Также данный термин применяется для обозначения прибыли без учета затрат или цены без вычетов. «Нетто» же означает «чистый», другими словами – очищенный от лишнего. Значит, весом нетто называют вес самого изделия или товара минус масса упаковки. Также данный термин используется для обозначения цены товара без наценок, надбавок и скидок. То есть для покупателя цена нетто является фактически уплаченной суммой за товар, а для продавца – чистой прибылью от продажи с вычетом всех затрат и издержек.

Брутто и нетто по отношению друг к другу представляют собой противоположные понятия.

Стоит отметить, что изворотливые производители продуктов питания и других товаров, при покупке которых вес имеет далеко немаловажное значение, указывают на упаковке именно массу брутто. Ничего не подозревающий покупатель, например, видит на этикетке продукта вес 500 грамм и уверен, что он платит непосредственно за 500 грамм непосредственно продукта. На самом же деле масса брутто включает в себя еще и упаковку – достаточно увесистую банку или коробку.

Термины нетто и брутто применяются не только для обозначения веса продуктов питания, но и в ряде многочисленных других сфер (например, в промышленности). Если взять к примеру нефтедобывающую промышленность, то там нефтью нетто называют нефть, которая уже очищена от примесей и не содержит соли, воду и прочие примеси.

Или другой пример — когда приобретается транспортное средство из стран Европы, термином «нетто» обозначается цена без налога на добавленную стоимость (НДС).

Основные отличия брутто от нетто

1. Брутто – это «грязный» вес товара, в который входит вес тары или упаковки, тогда как нетто – его чистая масса продукта (товара).2. В экономике термином брутто обозначается доход без учета издержек, нетто же – чистая прибыль минус понесенные расходы.

В страховании широко используется понятие брутто-премия.

Брутто премия – это страховой взнос, который представляет собой размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховой организации) со всей страховой суммы за определенный период. Брутто-премия зависит от таких факторов как: величина страховой суммы, степень риска, а также и от периода, за который делается этот страховой взнос. Стоит заметить, что такой период по продолжительности может не совпадать с общим сроком страхования. Сама структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.

В ней можно выделить два главных элемента: нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых операций. Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, имеет название «нетто-ставка».

В бухгалтерском деле широко используется определение  баланс брутто  — это бухгалтерский баланс, который включает в себя регулирующие статьи. Баланс-брутто используется для научных исследований и совершенствования информационных функций баланса в бухгалтерском учете.

Информация, которая представлена в отчете о прибылях и убытках, позволяет определить насколько эффективна (и эффективна ли вообще) деятельность данной организации и насколько оправданы и выгодны инвестиции в ее активы.

Отчет о прибылях и убытках характеризует результаты деятельности организации за отчетный период и показывает, каким же образом она получила прибыли и убытки (это делается методом сопоставления расходов и доходов ). На этом основании делается вывод об эффективности деятельности этой организации (предприятия).

Отчет о прибылях и убытках вместе с бухгалтерским балансом является важным документом , а также источником информации для тщательного анализа получения прибыли.

Отчет о финансовых результатах может отражать или обороты (метод брутто), или сальдо (метод нетто) результатных счетов. Отчет брутто конечно несет больше информации и полнее раскрывает структуру доходов и расходов. В этом случае более четко проводится различие между отчетом и балансом: отчет фиксирует обороты, а баланс — сальдо. Отчет нетто несет, конечно, меньше информации, но вместе с тем представляет ее в более удобной (лаконичной) форме.

Мы коротко рассмотрели брутто.

Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

biznes-prost.ru

-: - ,

Finlit.Online menu

Finlit.Online

[email protected]

- , .

| >> ↑ : .. . . . 2009

-:

  1. 2.3.2. -
  2. -
  3. 4.4.3. -
  4. -
  5. 4.5.2. -
  6. -
  7. 4.8.2. -
  8. 4.4. -
  9. 4.5.3. -
  10. -
  11. -
  12. -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Finlit.Online

Finlit.Online

[email protected]

finlit.online


Смотрите также